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Pour simplifier et harmoniser les dispositifs d’épargne retraite, la loi PACTE a créé le Plan d’Epargne Retraite (PER) qui se décline sous trois formes : deux PER entreprise et un PER individuel. Le PER a vocation à remplacer les dispositifs antérieurs (PERP, contrat Madelin, PERCO, contrat Article 83) qui ne pourront plus être commercialisés à partir du 1er octobre 2020.
La retraite est un objectif de placement de long terme pour lequel il existe des produits dédiés. Ces produits vous permettent d’épargner afin de bénéficier d’un revenu complémentaire une fois à la retraite, ou bien de vous constituer une épargne de précaution pour cette nouvelle étape de vie. Ils ont pour particularité d’être en principe bloqués jusqu’à votre départ en retraite, mais il existe des cas de déblocage anticipé.
Le PER individuel a vocation à remplacer le PERP et le contrat Madelin. Vous pouvez y souscrire auprès de votre intermédiaire financier habituel (banque, courtier en ligne, assureur…). Le PER individuel peut prendre la forme d’un contrat d’assurance-vie, ou d’un compte-titres associé à un compte-espèces.
La souscription d’un PER individuel doit être accompagnée d’un conseil de votre intermédiaire financier, afin qu’il s’assure que le plan corresponde à votre profil d’investisseur (« prudent », « équilibré » ou « dynamique »).
Le PER collectif a vocation à remplacer le Perco. Si en principe, tous les salariés de l’entreprise peuvent bénéficier du Plan d’Epargne Retraite entreprise collectif mis en place par l’employeur, une condition d’ancienneté peut être exigée. Par ailleurs, le règlement du PER collectif peut prévoir l’adhésion par défaut des salariés.
Votre employeur prend obligatoirement en charge certains frais, notamment les frais de gestion courante. Il peut aussi décider de prendre en charge d’autres frais comme les frais d’arbitrage.
Attention : en cas de départ de l’entreprise, vous devrez alors supporter les frais liés à votre PER collectif, sauf si vous décidez de transférer vos avoirs vers le PER collectif éventuellement proposé par votre nouvel employeur. Notez que votre ancien employeur a l’obligation de vous informer des frais liés à votre PER collectif au moment de votre départ de l’entreprise.
Le PER obligatoire a vocation à remplacer le contrat Article 83. Il peut être mis en place au bénéfice de l’ensemble des salariés d’une entreprise, ou bien d’une ou plusieurs catégories de salariés. A la différence du PER collectif, les salariés concernés ont l’obligation de souscrire à ce plan.
L’épargne placée sur un PER est investie dans des fonds. Si vous ouvrez un PER individuel auprès de votre intermédiaire financier, ou un PER collectif ou obligatoire dans le cadre de votre épargne salariale, le nombre de fonds proposés peut varier. Dans tous les cas, différents fonds seront disponibles en fonction de votre appétence au risque pour correspondre à votre profil d’investisseur « prudent », « équilibré » ou « dynamique ».
Par défaut, le mode de gestion des PER est la gestion pilotée. Il s’agit de déléguer à un professionnel la gestion de votre épargne, en fonction de votre profil, de manière à optimiser son rendement.
Puisqu’il s’agit d’un placement de long terme, votre épargne pourra être placée, au début de votre investissement, sur des actifs plus risqués et donc potentiellement plus rentables. Plus vous approcherez de la retraite, plus votre épargne sera désensibilisée et basculée vers des actifs moins risqués afin de sécuriser les sommes accumulées au fil des années.
Sachez que vous pouvez aussi décider de gérer librement votre PER et donc de choisir par vous-même les fonds sur lesquels placer votre épargne, faire des arbitrages, etc. Si vous optez pour cette solution, n’oubliez pas de toujours diversifier vos placements.
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